Vad är ROT- och RUT-avdrag?

ROT- och RUT-avdrag är skattereduktioner som privatpersoner i Sverige får för arbetskostnaden vid vissa tjänster i bostaden. ROT gäller renovering, ombyggnad och tillbyggnad, RUT gäller hushållsnära tjänster som städning. Företaget drar av reduktionen direkt på fakturan och begär resten från Skatteverket.

Vad betyder ROT och RUT?

ROT står för Renovering, Ombyggnad och Tillbyggnad och avser arbeten på bostaden, till exempel snickeri, el, vvs och målning. RUT står för Rengöring, Underhåll och Tvätt och avser hushållsnära tjänster som städning, fönsterputs, trädgårdsarbete, barnpassning och flytthjälp.

Båda är skattereduktioner: kunden betalar en lägre summa på fakturan, och den utförande firman får mellanskillnaden utbetald av Skatteverket. Avdraget gäller endast arbetskostnaden – inte material, resor eller maskiner.

Hur stort är avdraget?

Avdragets storlek bestäms av Skatteverket och anges som en procentandel av arbetskostnaden, med ett tak per person och år.

• Avdraget gäller arbetskostnaden, inte material.
• Det finns ett gemensamt tak per person och år samt särskilda regler för hur ROT och RUT förhåller sig till varandra.
• Kunden måste äga bostaden (ROT) respektive bo i den, och ha tillräckligt med betald skatt för att utnyttja reduktionen.

Enligt Skatteverket är det den enskilda kunden som ansvarar för att hen har rätt till avdraget. Eftersom belopp och takbelopp kan ändras mellan åren bör du alltid kontrollera aktuella nivåer hos Skatteverket innan du fakturerar.

Hur fungerar ROT/RUT på fakturan?

I praktiken delas betalningen i två delar:

1. Kunden betalar fakturasumman minus skattereduktionen.
2. Skatteverket betalar resterande del (reduktionsbeloppet) till företaget efter att begäran om utbetalning skickats in.

Ett förenklat räkneexempel för ett ROT-arbete:

På fakturan måste arbetskostnad och material redovisas separat, och avdraget ska tydligt framgå. Företaget behöver kundens personnummer och uppgifter om fastigheten (fastighetsbeteckning för ROT, eller bostadsrättsföreningens organisationsnummer och lägenhetsnummer för bostadsrätt).

Hur ansöker man hos Skatteverket?

När fakturan är betald av kunden begär företaget utbetalning av resterande belopp från Skatteverket. Det görs via Skatteverkets e-tjänst, oftast genom en fil med begäran om utbetalning. Begäran innehåller bland annat kundens personnummer, arbetskostnad, avdragstyp (ROT eller RUT) och fastighets- eller bostadsuppgifter.

Skatteverket prövar begäran och betalar ut beloppet till företaget. Det är alltså företaget som ligger ute med pengarna fram till utbetalningen – något som är bra att ha med i likviditetsplaneringen.

Hur hanterar B2B.nu ROT/RUT?

B2B.nu hanterar ROT- och RUT-avdrag direkt i faktureringen. När du skapar en faktura kan du markera arbetet som ROT eller RUT, ange arbetskostnad och avdrag, så räknar B2B.nu automatiskt ut vad kunden ska betala och vad som ska begäras från Skatteverket.

• Avdraget visas tydligt på fakturan och hålls åtskilt från material.
• B2B.nu kan generera underlag och fil för begäran om utbetalning till Skatteverket.
• Allt knyts ihop med bokföringen så att fordran på Skatteverket och kundens betalning bokförs korrekt.

B2B.nu är ett svenskt molnbaserat affärssystem från FL-Net AB i Kalmar där bokföring, fakturering, lön, CRM och mer ingår i samma system. Allt kostar 1 095 kr/år (cirka 3 kr/dag) exkl. moms, med obegränsat antal användare och 14 dagars gratis provperiod. Se priset och funktioner för en överblick.

Det finns flera bra affärssystem på den svenska marknaden som stödjer ROT/RUT-fakturering. Vi tycker att B2B.nu passar särskilt bra för hantverkare och städföretag som vill ha allt samlat utan modulpriser, men det är värt att jämföra alternativ utifrån just din verksamhet.

Vanliga frågor

Gäller ROT/RUT även momsen?

Ja, avdraget beräknas på arbetskostnaden inklusive moms. Den svenska standardmomsen på arbete är 25 %. Reduktionen påverkar inte hur momsen redovisas i bokföringen – företaget redovisar full moms som vanligt, medan kundens del av betalningen blir lägre.

Kan ett företag använda ROT- eller RUT-avdrag?

Nej, avdragen är skattereduktioner för privatpersoner. Ett företag eller en juridisk person kan alltså inte få ROT- eller RUT-avdrag på sina egna fakturor. Avdraget förutsätter att köparen är en fysisk person med tillräcklig skatt att reducera.

Vad händer om Skatteverket nekar utbetalningen?

Om Skatteverket nekar begäran får företaget inte ut reduktionsbeloppet, och behöver då i regel fakturera kunden för den resterande delen. Därför är det viktigt att uppgifterna är korrekta från början, till exempel kundens personnummer och fastighetsbeteckning.

Hur skiljer sig ROT och RUT åt på fakturan?

Skillnaden ligger i avdragsprocenten och vilken typ av arbete det gäller: ROT ger 30 % på bygg- och renoveringsarbete, medan RUT ger 50 % på hushållsnära tjänster. På fakturan markeras rätt avdragstyp så att rätt belopp dras av och rätt underlag skickas till Skatteverket.

Kostar det extra att hantera ROT/RUT i B2B.nu?

Nej. ROT/RUT-hantering ingår i B2B.nu:s pris på 1 095 kr/år exkl. moms, precis som bokföring, fakturering och lön. Det finns inga separata moduler eller tilläggsavgifter.