Bokföring - Användardokumentation

Översikt

Bokföringsmodulen i B2B.nu är hjärtat i ditt företagande. Här hanterar du alla verifikationer, kontoplanen, huvudboken och periodlåsningar. Modulen följer Bokföringslagen (BFL) och är anpassad för svenska småföretag.

Du når bokföringen via Bokföring i huvudmenyn, som öppnar listan Verifikationer för valt räkenskapsår. Via menyn Fler i listan når du bland annat huvudboken, ingående balanser, rapporterna, SIE-import och bokföringsinställningarna.

Behörigheter: Du behöver behörigheten Bokföring för att komma åt bokföringen, och skrivbehörighet för att skapa verifikationer. För att skapa rättelseposter krävs dessutom rollen Admin eller Redovisare.

---

Komma igång

1. Skapa ett räkenskapsår under Inställningar > Bokföring om du inte redan har ett.
2. Granska bokföringsinställningar -- momsperiod och bokföringsmetod (faktura- eller kontantmetoden).
3. Skapa minst en verifikationsserie under Inställningar > Bokföring (t.ex. serie A för manuella verifikationer).
4. Fyll i ingående balanser via Bokföring > Ingående balanser om du har balanser från föregående år.
5. Importera befintlig bokföring via SIE-import om du byter från ett annat program.
6. Importera obetalda kund- och leverantörsfakturor via Bokföring > Verifikationer > Fler > Importera öppna poster, så att du kan registrera betalningar och skicka påminnelser på fakturor från det gamla programmet (se Importera öppna poster).
7. Ladda upp underlagen från det gamla programmet via Bokföring > Verifikationer > Fler > Massuppladdning av underlag. Börjar filnamnen med verifikationsnumret (t.ex. A123.pdf) kopplas de automatiskt till rätt verifikation (se Massuppladdning av underlag).

Tips: När du skapar din allra första verifikation visas en påminnelse om att fylla i ingående balans och granska inställningarna.

---

Verifikationer

Skapa en ny verifikation

1. Gå till Bokföring > Verifikationer och klicka Ny verifikation.
2. Har du bokföringsmallar kan du välja en i listan Mall: överst, så fylls raderna i från mallen.
3. Fyll i Verifikationsinformation:
4. Serie (obligatoriskt) -- välj den verifikationsserie du vill använda. Verifikationsnummer visas och tilldelas automatiskt. Serien du sparade förra verifikationen i är förvald nästa gång och ligger kvar tills du väljer en annan, till exempel om du registrerar flera kassarapporter i serie F i rad. Det gäller per företag och tills du loggar ut.
5. Datum (obligatoriskt) -- verifikationsdatumet. Det måste ligga inom det räkenskapsår som är valt i sidhuvudet, och verifikationen bokförs i det året. Förslaget är det datum du senast bokförde en manuell verifikation på i året (annars dagens datum). Skriver du ett datum i året efter det senaste räkenskapsåret erbjuds du att skapa året direkt (kräver rollen Admin; andra får beskedet att en administratör måste skapa det under Inställningar > Bokföring).
6. Beskrivning (obligatoriskt, max 500 tecken) -- beskriv vad verifikationen avser.
7. Referens (valfritt).
8. Momsbehandling (avancerat) -- klicka för att visa kryssrutan Intäktsperiodisering utan ny moms. Den är bara för poster som flyttar eller återför en intäkt mellan perioder där momsen redan är redovisad (t.ex. förutbetalda intäkter på 2970), och gör att posten inte påverkar momsrapportens rutor. Posten får då bara innehålla intäktskonton och periodiseringskonton (17xx/29xx). Den gäller både faktureringsmetoden och kontantmetoden. Bokslutets egen periodisering undantas automatiskt. Är företaget inte momsregistrerat (Momsredovisning = Ej momspliktig) visas inte valet alls.
9. Lägg till Konteringsrader:
10. Välj Konto med hjälp av sökfunktionen. Skriver du bara siffror visas konton vars nummer börjar på dem (62 ger 62xx); annars söks på nummer och namn.
11. Ange Debet eller Kredit för varje rad. Kontosaldo visas för valt konto.
12. Om du har resultatenheter kan du välja en per rad i kolumnen RE. Med skrivbehörighet för Inställningar kan du skapa en ny resultatenhet med plusknappen i kolumnrubriken.
13. Formuläret har tre rader från början. Klicka Lägg till rad för fler rader. Minst två rader krävs.
14. Systemet visar Summa, Differens och en statusindikator (Ej balanserad tills det stämmer). Verifikationen måste vara balanserad (debet = kredit) för att kunna sparas.
15. Klicka Spara verifikation. Verifikationen sparas och du hamnar direkt på ett nytt tomt formulär så att du kan fortsätta bokföra nästa verifikation. Ett meddelande bekräftar verifikationsnumret, och under rubriken Ny verifikation finns länken Senast sparad som öppnar verifikationen du just skapade.

Med Spara som mall sparar du raderna som en bokföringsmall för återkommande poster.

Bokför manuellt från banken: Om du kom till formuläret via Bokför manuellt i bankavstämningen skickas du i stället tillbaka till listan med omatchade banktransaktioner.

Tangentbordstips: Enter i Datum flyttar till Beskrivning, och Enter i Beskrivning flyttar till första konteringsradens konto. Tab från Referens går till första radens konto. På den sista raden du använder (tomma rader under räknas inte) fylls det balanserande beloppet i automatiskt i ett tomt debet- eller kreditfält när du trycker Enter eller Tab. Ett belopp du själv har skrivit skrivs aldrig över. När verifikationen är balanserad kan du trycka Enter igen för att flytta fokus till Spara verifikation.

Koppla underlag (dokument)

Du kan koppla kvitton, fakturor och andra underlag till en verifikation:

1. Klicka Koppla underlag när du skapar eller visar en verifikation.
2. En panel öppnas där du kan:
3. Ladda upp nya filer genom att dra och släppa dem, klicka för att välja, eller klistra in en skärmbild från urklippet med Ctrl + V (Cmd + V på Mac) medan panelen är öppen. Tillåtna format: PDF, JPG, PNG, GIF (max 10 MB).
4. Välja befintliga underlag genom att klicka på dem i rutnätet.
5. Klicka Bekräfta val för att koppla de valda underlagen.

Panelen Koppla underlag finns också direkt i verifikationslistan och på sidan för rättelsepost.

Redan kopplade underlag är låsta och kan inte avmarkeras eller tas bort, eftersom de är en del av verifikationen. Är fel underlag kopplat klickar du på Markera som felkopplat (cirkeln med snedstreck) bredvid underlaget i listan Kopplade underlag och anger en orsak (minst 5 tecken). Underlaget ligger kvar under Felkopplade underlag med datum, namn och orsak, och du kopplar sedan rätt underlag. Markeringen ändrar inte verifikationens belopp eller moms. Den går inte att göra när räkenskapsåret är låst. Se även Dokument (Underlag).

Förhandsgranskning av underlag: Om verifikationen har minst ett kopplat underlag visas det första automatiskt i förhandsgranskningen när du öppnar verifikationen. Klicka på övriga underlag i listan för att växla mellan dem.

AI-förslag på kontering från underlaget

Kräver att AI-tolkning är påslagen. Funktionen är avstängd från början för nya företag. Slå på den under Inställningar > Underlag: klicka Konfigurera på kortet Underlag, slå på reglaget Läs av kvitton och fakturor automatiskt med AI och klicka Spara ändringar (kräver behörigheten Inställningar med skrivrätt). När den är avstängd visas inga knappar eller förslag och ingenting fylls i automatiskt. Se Dokument (Underlag).

När AI-tolkningen är påslagen kan du få ett förslag på kontering från ett kopplat kvitto eller en faktura:

• Kopplar du ett underlag (PDF eller bild) medan Beskrivning är tom visas förslaget direkt om underlaget redan är tolkat. Annars visas frågan Analysera underlaget med AI? – klicka Fakturaanalys AI.
• I listan över kopplade underlag har varje underlag en knapp med en trollstav: Fakturaanalys AI startar en analys och en grön trollstav visar ett färdigt förslag.
• Förslaget visas i rutan Föreslagen kontering. Klicka Fyll i kontering för att lägga in raderna (och datumet om fältet är tomt), eller Avfärda.
• Kommer du från underlagets sida via Skapa verifikation eller Lägg till ny verifikation och underlaget redan är tolkat fylls konteringen i automatiskt.

Kontrollera alltid förslaget innan du sparar.

Underlaget finns på annan plats (hänvisning)

Ibland finns underlaget inte som fil i B2B.nu, till exempel bankens Swish-specifikation, kassaregistrets Z-rapport, en försäljningsrapport från ett annat system eller en pärm. Då anger du på verifikationen var underlaget finns. Bokföringslagen kräver en verifikation för varje affärshändelse, så det finns inget val för att underlag "inte behövs". Uppgiften om var underlaget finns blir i stället en del av verifikationen (BFL 5 kap. 7 §).

På en verifikation:

1. Öppna verifikationen.
2. Klicka Underlaget finns på annan plats… i kortet Kopplade underlag.
3. Välj en eller flera typer av underlag:
4. Bankens Swish-specifikation eller kontoutdrag
5. Kassaregister (Z-rapport, journalminne)
6. Kvitto, order eller försäljningsrapport
7. Annat system eller arkiv (t.ex. tidigare bokföringsprogram, pärm)
8. Annan handling (t.ex. avtal)
9. Skriv i Var finns underlaget och hur hittar man det? (10–500 tecken), till exempel "Swish-rapport oktober 2026 (pdf i Bokföring/2026), raden med samma datum och belopp, och kassaregistrets Z-rapport nr 1234". Skriv aldrig personnummer.
10. Klicka Spara hänvisning.

Konteringen, beloppen, datumet och verifikationsnumret ändras inte. Uppgiften sparas med ditt namn och tidpunkten och visas på verifikationen, som tooltip på vägvisarikonen i gemkolumnen i listan och i utskrifterna (Skriv ut på verifikationen, Skriv ut i listan och Rapporter → Verifikationslista). Verifikationen visas därefter inte längre under Visa utan underlag utan under Visa med underlag på annan plats.

Har verifikationen intäktskonton (kontoklass 3) och du bara väljer bankens uppgifter visas en varning: banken visar att betalningen har kommit in, men inte vad som har sålts. Ange då också var försäljningsunderlaget finns, eller skriv vad som har sålts.

Underlaget ska finnas kvar och kunna tas fram vid en granskning till och med sjunde året efter det kalenderår då räkenskapsåret avslutades, även om ni byter system eller leverantör. Har du underlaget som fil är det bättre att koppla filen. Samma fil, till exempel en månads Swish-specifikation, kan kopplas till flera verifikationer.

Ersätta eller återkalla: Klicka Ersätt hänvisning… eller Återkalla hänvisning… på verifikationen och ange en orsak (minst 5 tecken). Den gamla uppgiften raderas aldrig. Den visas under Tidigare hänvisningar med datum, namn och orsak och skrivs ut när du skriver ut verifikationen. Ersätta och återkalla går inte när räkenskapsåret är låst eller avslutat, på samma sätt som Markera som felkopplat. Att lägga till en hänvisning går i alla år.

Denna post behöver inget underlag

Vissa verifikationer har ingen separat handling, eftersom verifikationen själv är underlaget. Det gäller interna poster som en omföring mellan konton, en periodisering, en avskrivning eller en rättelse av en egen felbokning. Då kan du markera att posten inte behöver något underlag:

• I listan: klicka på ikonen i underlagskolumnen, kryssa i Denna post behöver inget underlag längst ned i underlagspanelen och klicka Bekräfta val.
• I Ny verifikation: klicka Koppla underlag, kryssa i Denna post behöver inget underlag och klicka Bekräfta val. Under beskrivningen står det då att posten inte behöver något underlag, och markeringen sparas tillsammans med verifikationen.
• På verifikationen: klicka Denna post behöver inget underlag i kortet Kopplade underlag och bekräfta.

Markeringen sparas med ditt namn och tidpunkten. Verifikationen får ett grått kryss i underlagskolumnen och visas inte längre under Visa utan underlag utan under Visa där underlag inte behövs. I utskrifterna står Inget underlag behövs.

Markeringen går bara när inget underlag är kopplat eller valt, och inte tillsammans med en hänvisning till underlag på annan plats. Den går inte heller för en verifikation som bokförs från en banktransaktion: en betalning har alltid ett underlag, minst bankens kontoutdrag. Försäljning och inköp har alltid ett underlag (kvitto, faktura, kassaregister) – använd då Underlaget finns på annan plats… eller koppla filen.

Ta bort markeringen genom att kryssa ur rutan i underlagspanelen, eller med Ta bort markeringen… på verifikationen. Den raderas inte utan visas under Tidigare hänvisningar med datum och namn. Markeringen kan inte tas bort när räkenskapsåret är låst eller avslutat.

Flera verifikationer på en gång (administratör eller redovisningskonsult):

1. Gå till Bokföring → Verifikationer, gärna med Visa utan underlag.
2. Kryssa i verifikationerna. Kryssrutor finns på rader utan underlag och på rader med en hänvisning, och rubrikens kryssruta markerar alla på sidan. Högst 100 åt gången.
3. Välj i raden längst ned:
4. Underlaget finns på annan plats… (n): samma typer och text läggs på alla markerade verifikationer utan underlag.
5. Koppla underlag till markerade…: underlagspanelen öppnas. Välj ett underlag, eller ladda upp det, till exempel bankens Swish-specifikation, och klicka Bekräfta val. Filen kopplas till alla markerade verifikationer.
6. Återkalla hänvisning… (n): återkallar hänvisningen på de markerade verifikationerna med en gemensam orsak.

Verifikationer som redan har en hänvisning eller ligger i ett låst eller avslutat räkenskapsår hoppas över, och meddelandet visar vilka. Massmarkering med bara bankens uppgifter går inte för verifikationer med intäktskonton, eftersom vad som har sålts inte kan anges med en gemensam text för flera försäljningar.

Direkt när du bokför: I Ny verifikation finns kryssrutan Underlaget finns på annan plats ovanför Spara verifikation. Kryssrutan finns också när du bokför en banktransaktion med mall eller manuellt, och när du bokför flera banktransaktioner på en gång med Bokför markerade med mall… under Bank > Omatchade transaktioner (se Bank). Kryssa i den, välj typ och skriv var underlaget finns, så sparas hänvisningen tillsammans med verifikationen.

En rättelsepost eller en kopia ärver inte hänvisningen. Under supportåtkomst kan hänvisningar inte anges, eftersom uppgiften ska stå i namnet på företagets egen användare.

Kassaregister: En hänvisning ersätter inte kravet på kassaregister. Skatteverkets regler för kassaregister gäller även när kunden betalar med Swish.

Intern kommentar på en verifikation

På verifikationens detaljsida finns kortet Intern kommentar. Här kan du skriva noteringar som bara syns för användare i företaget — kommentaren följer inte med i SIE-export, utskrifter eller PDF.

1. Öppna verifikationen.
2. Skriv din notering i textfältet (max 5 000 tecken).
3. Klicka Spara kommentar.

Sidan visar vem som senast uppdaterade kommentaren och när. Användare utan skrivrättighet på bokföringen ser kommentaren men kan inte ändra den.

Visa och filtrera verifikationer

På Verifikationer-sidan kan du:

• Söka på beskrivning, referens eller verifikationsnummer i fältet Sök.
• Filtrera på År, Månad, Typ (Manuell, Faktura, Utgift, Betalning, Bank, Lön, Zettle, Moms) och Serie. Listan öppnas med det räkenskapsår som är valt i sidhuvudet. Byter du År eller Månad uppdateras listan direkt, och månadslistan följer räkenskapsårets månader även vid brutet räkenskapsår.
• Välj Visa utan underlag i rullistan Underlag för att se de verifikationer som varken har ett kopplat underlag (kvitto, faktura e.d.), en hänvisning till underlag på annan plats eller markeringen Denna post behöver inget underlag. Det är samma verifikationer som har en uppladdningsikon i underlagskolumnen. Visa med underlag visar bara verifikationer med minst ett kopplat underlag (grön bock), Visa med underlag på annan plats de som har en hänvisning (vägvisarikon), Visa där underlag inte behövs de som är markerade att de inte behöver något underlag (grått kryss), och Visa alla tar bort filtret. Har några verifikationer en hänvisning eller markering står det under rubriken hur många som inte visas, med länken Visa dem. Ett underlag som har markerats som felkopplat räknas inte. Kopplar du underlag direkt i listan ligger raden kvar tills du söker igen eller laddar om sidan. Verifikationer som skapas automatiskt från fakturor, betalningar, lön, Zettle, moms, bokslut och SIE-import har inget kopplat underlag och visas därför också här.
• Sortera genom att klicka på kolumnrubrikerna: Nr, Datum, Beskrivning, Belopp eller Typ.
• Klicka på ett verifikationsnummer för att se alla detaljer.
• Skriva ut listan med knappen Skriv ut (skrivarikonen) uppe till höger. Utskriften är anpassad för A4 stående och tar med alla verifikationer som matchar filtret och sorteringen — inte bara sidan du ser. Den visar nummer, datum, beskrivning, typ, antal underlag (eller Annan plats med hänvisningen) och belopp, med en summa längst ned. Vill du även ha konteringsraderna använder du Rapporter → Verifikationslista.
• Skriva ut en enskild verifikation med Skriv ut på verifikationen. Utskriften tar med konteringsraderna, kopplade underlag, hänvisningen och historiken: tidigare hänvisningar och felkopplade underlag med datum, namn och orsak.

Redigera en verifikation

Enligt Bokföringslagen (BFL 5 kap 5 par.) får en bokförd verifikation inte ändras i efterhand. Därför gäller:

• Samma dag som verifikationen skapades kan du ändra den med knappen Ändra konteringsrader på verifikationsdetaljsidan. Där kan du ändra datum (inom samma räkenskapsår), beskrivning, referens och konteringsrader. Knappen visas bara för manuella verifikationer som inte är låsta, inte har rättats och inte själva är en rättelsepost.
• Beskrivning och referens kan ändras även efter bokföringsdagen -- klicka Redigera på verifikationsdetaljsidan. Datumet kan bara ändras på bokföringsdagen och bara på manuella verifikationer; verifikationer från fakturor, leverantörsfakturor, lön m.m. behåller sitt datum.
• Konteringsrader efter bokföringsdagen kan bara ändras genom att skapa en rättelsepost.

Skapa rättelsepost (reversering)

Om du upptäcker ett fel i en bokförd verifikation:

1. Öppna verifikationen och klicka Skapa rättelsepost.
2. Du ser de ursprungliga konteringsraderna med omvänd debet/kredit (reverseringen).
3. Du kan välja vilka rader som ska reverseras och lägga till nya korrekta konteringsrader.
4. När du sparar skapas en ny verifikation med både de reverserade raderna och de nya raderna, på det datum du anger.
5. Originalverifikationen markeras som Reverserad.

Krav: Rollen Admin eller Redovisare och skrivbehörighet på Bokföring krävs för att skapa rättelseposter. Knappen visas inte för låsta verifikationer eller verifikationer som redan har rättats.

Verifikationer för leverantörsfakturor

En rättelsepost ändrar bara bokföringen. Gäller rättelsen en leverantörsfakturas verifikation står fakturans belopp kvar oförändrat i leverantörsreskontran, och fakturan kan inte längre redigeras eller (om rättelsen lade till nya rader) avslås. Formuläret visar en varning när verifikationen hör till en leverantörsfaktura.

• Fel belopp, moms eller konto på en obetald faktura: rätta med Redigera på leverantörsfakturan i stället. Då uppdateras både fakturan och verifikationen.
• Leverantören har skickat en kreditfaktura: registrera den som en ny leverantörsfaktura med minusbelopp. Gör ingen rättelsepost också, för då blir beloppet rättat två gånger.
• Fakturan ska bort helt: reversera alla rader utan nya rader och avslå sedan leverantörsfakturan.

Fel momsperiod -- flytta en faktura till rätt månad

Rättelseposten bokförs i sin helhet på det datum du väljer. Om du daterar den i en annan momsperiod än originalet hamnar reverseringen i den nya perioden, medan originalet ligger kvar i sin period. Momsen flyttas alltså inte -- den blir fel i båda perioderna. Formuläret visar varningen Datumet ligger i en annan momsperiod än … och ber dig bekräfta innan rättelseposten sparas när datumet ligger utanför originalets momsperiod.

Så här flyttar du en faktura som bokförts i fel momsperiod:

1. Skapa en rättelsepost daterad i samma momsperiod som originalet och reversera alla rader (inga nya rader).
2. Bokför fakturan på nytt med rätt datum -- som en ny verifikation, eller som en ny leverantörsfaktura om den ska betalas via leverantörsreskontran.

Har momsdeklarationen för originalperioden redan lämnats in behöver den också rättas hos Skatteverket.

Kopiera en verifikation

För att återkomma till liknande transaktioner:

1. Klicka Kopiera på verifikationsdetaljsidan eller i verifikationslistan.
2. Formuläret Ny verifikation öppnas med samma beskrivning, referens och konteringsrader som originalet, och texten Kopia av … under rubriken. Datumet blir samma förslag som för en ny verifikation, inte originalets datum.
3. Du kan redigera alla fält innan du sparar.

---

Kontoplan

Kontoplanen med saldon når du genom att söka på Kontoplan i sökfältet högst upp (eller via länkarna från momsrapporten och kontoanalysen). Kontoplanen som du redigerar finns under Inställningar > Kontoplan (menyn Fler > Kontoplan i verifikationslistan, kräver behörigheten Inställningar). Kontoplanen följer BAS-kontoplanen och är uppdelad i fem kontotyper:

• Tillgångar (1xxx) -- t.ex. bank, kundfordringar, lager
• Skulder (2xxx) -- t.ex. leverantörsskulder, skatteskulder, moms
• Eget kapital (2xxx) -- t.ex. aktiekapital, balanserad vinst
• Intäkter (3xxx) -- t.ex. försäljning, övriga intäkter
• Kostnader (4-8xxx) -- t.ex. varuinköp, personalkostnader, hyra

Du kan söka på kontonummer eller namn, och filtrera på kontotyp. Varje konto visar aktuellt saldo för räkenskapsåret. För balanskonton är saldot ingående balans plus årets rörelse, samma som utgående balans i Kontoanalysen; för resultatkonton är det årets rörelse. Administratörer kan byta kontonamn genom att klicka på namnet.

Knappen Skriv ut ger kontoplanen som saldolista på A4, till exempel till revisorn. Den visar konto, namn, momssats, status och saldo för valt räkenskapsår, grupperat per kontoklass, och följer din sökning och valda kontotyp. Saldot visas som på skärmen: skulder, eget kapital och intäkter med kreditsaldo som plusbelopp.

Momskod på intäktskonton

Intäktskonton har en kolumn Momskod. Den kan vara en momssats (25 %, 12 %, 6 %), Momsfri eller en ruta i momsdeklarationen för försäljning utan svensk moms:

Momssatsen styr hur momsrapportens beskattningsunderlag (ruta 05 och 06) beräknas: försäljningen på konton med momssats 25/12/6 summeras som momspliktigt underlag. Rutkoderna (35--41) märker konton som är reserverade för export, EU-handel och omvänd moms -- en produkt med ett sådant intäktskonto bokförs aldrig där vid inrikes försäljning. När kontoplanen har rutkoder hämtas ruta 35--42 i momsrapporten ur bokföringen, med fakturorna som kontroll -- se Rapporter > Momsrapport.

Nya företag får momskoderna ovan förifyllda. Om du bokför momspliktig försäljning på egna konton -- sätt rätt momskod på dem, annars saknas de i momsrapportens ruta 05 och en varning visas på momsrapporten. Momskoden sätts under Inställningar > Kontoplan: klicka på pennan vid kontot och välj Momskod. Administratörer kan också ändra den direkt i kolumnen Momssats i kontoplanen med saldon. Se Inställningar.

Vid SIE-import får nya intäktskonton momskod automatiskt när den framgår av BAS-numret (tabellen ovan, samt Visma-kontona 3041--3062) eller av kontonamnet, till exempel "Försäljning varor 25 % moms". Konton utan momssats i namnet lämnas tomma -- kontrollera dem i kontoplanen efter importen. Konton med VMB eller vinstmarginal i namnet, trepartskonton och momsfria konton som nämner EU, export, utland eller omvänd moms får heller ingen kod automatiskt, eftersom namnet inte avgör rutan; sätt koden själv.

Momskod på inköpskonton

Kostnads- och tillgångskonton kan ha en inköpskod som kopplar kontot till momsrapportens rutor för inköp där du själv redovisar momsen (omvänd betalningsskyldighet, trepartshandel och import):

Momsrapporten summerar varje ruta från konton med inköpskoden och, för konton utan kod, från BAS-kontona ovan -- varje konto räknas bara en gång, och koden går före numret. Egna kontonummer (till exempel 4056 från en importerad kontoplan) kommer med när de får rätt kod. BAS 2026 delar handelsvaror från råvaror: 4075--4077 och 4065--4067 får koderna automatiskt vid SIE-import, medan 4085--4087 (import av handelsvaror) lämnas utan kod eftersom underlaget vid import är tullvärdet, inte inköpskostnaden; ge kontot koden Ruta 50 om du bokför underlaget där. Momsen på inköpen bokförs som vanligt på 2614/2624/2634 (ruta 30--32) eller 2615/2625/2635 (ruta 60--62) och 2645/2647 (ruta 48); inköpskoden avgör bara underlaget. Koden sätts på samma sätt som för intäktskonton: pennan vid kontot under Inställningar > Kontoplan eller kolumnen Momskod i kontoplanen med saldon. Nya företag får koderna i tabellen förifyllda, och vid SIE-import får BAS-kontona dem automatiskt. Konton med inköpskod utanför BAS-numren har ingen känd momssats och ingår inte i rapportens avstämning av ruta 30--32; rapporten visar beloppet i en informationsruta.

Försäljningskonton vid EU-handel och export: varor och tjänster bokförs på olika konton. Omvänd moms till företag i EU: varor på 3108, tjänster på 3308. Försäljning utanför EU: varor på 3105, tjänster på 3305. Om tjänstekontot är inaktivt används varukontot. En produkt räknas som tjänst när den är markerad som tjänst i produktregistret; en rad utan produkt räknas som vara.

---

Huvudbok

Huvudboken (via Rapporter > Huvudbok eller Fler > Huvudbok i verifikationslistan) visar alla konton som har transaktioner eller ingående balans under valt räkenskapsår. Du kan:

• Välja räkenskapsår, månad, kontointervall (från–till) och resultatenhet. Fyller du bara i Konto från visas alla konton från och med det.
• Se ingående balans, alla verifikationsrader med löpande saldo och utgående balans för varje konto.
• Klicka på verifikationsnumret för att öppna verifikationen, eller på Detaljer för att öppna kontoanalysen för kontot. Har du valt en månad öppnas kontoanalysen för samma månad.

Knappen Skriv ut ger huvudboken på A4 med samma år och filter: för varje konto ingående balans, verifikationsrader, omslutning och utgående balans, och den totala omslutningen längst ned. Sidhuvudet visar företagsnamn, organisationsnummer, räkenskapsårets datum och utskriftsdatum, och vald månad när du har valt en.

Visa en enskild månad

Välj en månad i fältet Månad för att bara se den månadens verifikationsrader, till exempel när du stämmer av en momsperiod eller ett bankkonto. Hela året visar hela räkenskapsåret igen. Månaderna i listan följer räkenskapsåret, så vid brutet räkenskapsår finns t.ex. september 2025 till augusti 2026.

Med en vald månad heter första raden Ingående saldo och sista raden Utgående saldo:

• Ingående saldo är kontots saldo vid månadens början. För balanskonton är det ingående balansen plus årets rörelser före månaden. För resultatkonton är det årets rörelser före månaden.
• Utgående saldo är saldot vid månadens slut. Det löpande saldot blir alltså detsamma som när du visar hela året.

Huvudboken visar då konton med verifikationsrader i månaden och balanskonton som har ett saldo. Resultatkonton utan rörelser i månaden visas inte. Byter du räkenskapsår och den valda månaden inte finns i det nya året visas hela året.

Kontoanalys

Kontoanalys visar ett enskilt konto. Du når den genom att klicka på ett kontonummer i kontoplanen eller på Detaljer i huvudboken. Välj räkenskapsår, och vid behov en månad och en resultatenhet. Skriv ut ger kontots verifikationsrader för vald period på A4, med ingående balans, löpande saldo, omslutning och utgående balans.

---

Ingående balanser

Ingående balanser är saldona vid räkenskapsårets början. Du hittar dem via Bokföring > Ingående balanser.

1. Välj Räkenskapsår i rullgardinsmenyn.
2. Fyll i ingående saldo för varje konto som har ett saldo.
3. Använd knappen Hämta UB från [föregående år] för att automatiskt hämta utgående balanser från det föregående året som ingående balanser.
4. Systemet kontrollerar att balansräkningen stämmer: Tillgångar = Skulder + Eget kapital. Om det inte stämmer visas en differens.
5. Klicka Spara balanser.

Vill du gå tillbaka till den beräknade ingående balansen för ett konto tömmer du fältet Manuell IB och klickar Spara balanser – den manuella balansen tas då bort. Inaktiva konton som fortfarande har ett saldo visas i listan märkta Inaktivt, eftersom saldot förs vidare och räknas med i konto 2099 och i kontrollen av balansräkningen.

Med Skriv ut får du en A4-utskrift av de konton som har en ingående balans, grupperade på tillgångar, skulder och eget kapital. Sidhuvudet visar företagsnamn, organisationsnummer, räkenskapsårets datum och utskriftsdatum.

---

Periodlåsning

Periodlåsning hindrar att verifikationer skapas, ändras eller rättas med ett datum i en låst period. Det finns ingen knapp för att låsa enskilda månader för hand. Perioder låses på två sätt:

• Momsperiodens månader låses automatiskt när du markerar momsrapporten som inlämnad under Rapporter > Momsrapport. Bokför därför momsen innan du markerar rapporten som inlämnad. En låst månad kan du inte låsa upp själv.
• Ett helt räkenskapsår låser du under Inställningar > Bokföring i listan över räkenskapsår: klicka på Öppen och bekräfta. Ett låst år visas som Låst och kan låsas upp igen genom att du klickar på Låst. Det kräver skrivbehörighet för Inställningar.

Tips: Lås inte ett år förrän allt är bokfört. Ett avslutat år (efter årsbokslut) kan inte heller ändras, men det kan återöppnas under Inställningar > Bokföring.

---

Årsskifte och årsstängning

När du är klar med ett räkenskapsår:

1. Gå till Bokföring > Bokslut & Årsredovisning för den fullständiga bokslutsprocessen (se separat dokumentation).
2. Alternativt kan du använda den enkla årsstängningen via Bokföring > Årsstängning som stänger resultatkonton mot eget kapital.

---

Vanliga frågor

Kan jag ändra en verifikation som skapades i går? Nej, konteringsrader kan inte ändras efter bokföringsdagen. Använd Rättelsepost istället. Du kan dock alltid ändra beskrivning och referens. Datumet kan bara ändras på bokföringsdagen och bara på manuella verifikationer.

Vad händer om debet och kredit inte är lika? Systemet hindrar att du sparar en obalanserad verifikation. Knappen Spara verifikation är inaktiverad tills verifikationen är balanserad.

Kan det finnas obalanserade verifikationer? Nej. Varje verifikation kontrolleras när den sparas, och en obalanserad verifikation sparas aldrig. Vid SIE-import hoppas obalanserade verifikationer i filen över, och de listas i importresultatet.

Vad är en verifikationsserie? En serie är ett prefix för verifikationsnummer (t.ex. A1, A2, A3...). Du kan ha olika serier för olika typer av transaktioner. Serier skapas under Inställningar > Bokföring.

Kan jag byta serie på en sparad verifikation? Nej. Verifikationsnumret tilldelas i serien när verifikationen sparas, och varje serie ska vara obruten. En flytt skulle lämna en lucka i den ena serien. En verifikation i en annan serie än du tänkt är ändå korrekt bokförd, eftersom serien bara styr numreringen. Vill du ändå ha den i rätt serie gör du en rättelse av verifikationen och bokför den på nytt i rätt serie. För att undvika felet ligger den senast använda serien kvar som förval i Ny verifikation.

Vad är en resultatenhet (RE)? En resultatenhet (även kallad kostnadsställe) låter dig fördela intäkter och kostnader på olika delar av verksamheten, t.ex. avdelningar eller projekt.

Hur importerar jag bokföring från ett annat program? Använd SIE-import (se separat dokumentation). De flesta svenska bokföringsprogram kan exportera SIE4-filer. SIE-filen innehåller inte de enskilda obetalda fakturorna – dem lägger du upp efteråt med Importera öppna poster (Bokföring > Verifikationer > Fler).

Kan jag markera att en verifikation inte behöver något underlag? Ja, för interna poster där verifikationen själv är underlaget, till exempel en omföring, periodisering eller avskrivning: kryssa i Denna post behöver inget underlag i underlagspanelen. För affärshändelser med en motpart, som försäljning, inköp och betalningar, kräver bokföringslagen ett underlag. Finns det någon annanstans anger du var med Underlaget finns på annan plats…. Det finns ingen markering för "granskad".

Räcker bankens kontoutdrag eller Swish-specifikation som underlag? Bankens uppgifter visar att betalningen har kommit in, men inte vad som har sålts. Bokföringsnämnden (BFN) behandlar Swish på samma sätt som kontokort:

• Har ni kassaregister är det kassaregistrets Z-rapport och journalminne som är underlaget för försäljningen, och kontoutdraget kan användas som sammanställning av Swish-betalningarna.
• Säljer ni i webbutik behövs en order eller ett kvitto för varje försäljning.
• Har ni inga kvitton kan bankens Swish-specifikation användas, men den ska kompletteras med vad som har sålts för varje försäljning.

Bäst är att koppla Swish-specifikationen som fil till verifikationerna, eftersom samma fil kan kopplas till flera verifikationer. En hänvisning ersätter inte kravet på kassaregister.

Vilka filformat stöds för underlag? PDF, JPG, JPEG, PNG och GIF. Maxstorlek är 10 MB per fil.

Syns interna kommentarer i SIE-export eller på utskrifter? Nej. Den interna kommentaren är endast synlig för användare i företaget och följer inte med i SIE-export, PDF eller andra utskrifter.

---

Bilder och skärmdumpar

Fler vyer i modulen: