Momsrapport och bankavstämning

Den här guiden visar arbetsgången varje momsperiod: stäm av banken, ta fram momsrapporten, bokför momsen, lämna in deklarationen hos Skatteverket och stäm av skattekontot efteråt. Gör bankavstämningen före momsrapporten, annars riskerar du att rapportera fel siffror.

Del 1 – Bankavstämning

Bankmodulen beskrivs i detalj i guiden för banken. Kortfattat:

1. Exportera transaktionerna för perioden från internetbanken som en CSV-fil. Andra format (Excel, OFX, MT940, Camt) stöds inte – spara en Excel-fil som CSV först.
2. Gå till Bank och klicka Importera fler. Välj Bankkonto och Filformat (CSV generisk eller SEB, Nordea, Swedbank, Handelsbanken), ladda upp filen och klicka Förhandsgranska import. Kontrollera kolumnmappningen och klicka Bekräfta och importera. Transaktioner som redan finns på kontot hoppas över.
3. Hantera varje transaktion under Omatchade transaktioner:
4. Inbetalning: sök fram kundfakturan i Sök faktura... och klicka Matcha och bokför.
5. Utbetalning: sök fram leverantörsfakturan i Sök lev.faktura... och klicka Matcha och bokför.
6. Övrigt (bankavgifter, kortköp, inbetalning till skattekontot): välj en mall i Bokför med mall... och klicka den gröna knappen, så bokförs transaktionen direkt. Vill du kontrollera först, eller saknas en mall, klickar du Bokför manuellt. Verifikationsformuläret fylls då i med datum, belopp och bankkonto (och mallens rader om du valt en) och du anger motkontot.
7. Transaktioner som inte ska bokföras (t.ex. redan bokförda) kan du Ignorera.
8. Många likadana transaktioner: kryssa i dem och välj Bokför markerade med mall… eller Ignorera markerade… längst ned.

Listan visar den äldsta transaktionen först, så du kan arbeta i datumordning. Efter varje åtgärd kommer du tillbaka till samma sida; byt Sortering eller Per sida ovanför listan vid behov.

Stäm av saldot: När listan är tom ska saldot på bankkontot i bokföringen (t.ex. 1930) vara detsamma som saldot i internetbanken på periodens sista dag. Kontrollera i Rapporter > Huvudbok. Vid skillnad, leta efter transaktioner som inte importerats, verifikationer som bokförts mot fel konto eller en ingående balans som saknas.

Del 2 – Momsrapport

1. Gör klart periodens bokföring

Alla kundfakturor, leverantörsfakturor, bankhändelser och eventuella rättelser ska vara bokförda med datum i momsperioden innan rapporten tas fram. Momsrapporten läser huvudboken på verifikationsdatum, så en rättelse daterad i en senare period påverkar den senare perioden. En rättelsepost som dateras i en annan momsperiod än originalet flyttar alltså inte momsen; rättelseformuläret varnar för det.

2. Öppna och granska rapporten

Gå till Rapporter > Momsrapport, välj år och period och klicka Beräkna moms. Periodtypen (månad, kvartal eller år) styrs av Inställningar > Bokföring > Momsredovisning. Vid brutet räkenskapsår visar listan alla momsperioder som överlappar räkenskapsåret, med kalenderår i namnet.

Rapporten visar Skatteverkets rutor:

• 05–08 – momspliktig försäljning och uttag
• 10–12 – utgående moms 25/12/6 % (konto 2610–2633)
• 20–24 – inköp med omvänd skattskyldighet (underlag på 4515–4517, 4535–4537, 4531–4533, 4415–4417, 4425–4427 och konton med motsvarande inköpskod i kontoplanen)
• 30–32 – utgående moms på dessa inköp (2614/2624/2634, även 2617/2627/2637)
• 35–42 – momsfri försäljning, EU-försäljning och export (ruta 37 bara från konton med inköpskoden Ruta 37, t.ex. 4512)
• 48 – ingående moms (2640–2649 utom 2648 vilande ingående moms)
• 49 – moms att betala eller få tillbaka
• 50, 60–62 – import av varor

Klicka på en ruta för att se vilka verifikationer (eller fakturor) som räknats in i den.

Rapporten varnar om något inte stämmer, till exempel när utgående moms inte är momssatsen gånger försäljningen, när försäljningen utan svensk moms (ruta 35–42) inte stämmer med fakturorna eller när förvärvsmomsen i ruta 30–32 inte stämmer med underlaget i ruta 20–24 (varningen listar då konton utan inköpskod som behöver koden Ruta 20, 21 eller 22 i kontoplanen) eller när ruta 60 har moms men ruta 50 saknar underlag. Åtgärda varningarna med verifikationer daterade i perioden innan du går vidare.

3. Spara rapporten

Klicka Spara rapport. Ändras bokföringen efteråt klickar du Uppdatera rapport.

4. Bokför momsrapporten

Klicka Bokför momsrapport. Det skapar en verifikation daterad på periodens sista dag som nollställer momskontona 2610–2649 och bokför nettot på 2650 Redovisningskonto för moms (moms att betala) eller 1650 Momsfordran (moms att få tillbaka).

Tillkommer moms i perioden efteråt: klicka Uppdatera rapport och sedan Bokför kompletterande moms. Bara det som är kvar bokförs.

5. Lämna in hos Skatteverket

Lämna in deklarationen direkt från B2B.nu eller via de manuella metoderna:

• Direkt från B2B.nu (när funktionen är påslagen för företaget): logga in hos Skatteverket med ditt eget BankID och välj Skicka för signering. Meddelanden märkta Åtgärda måste rättas. Läs varningar märkta Granska och välj Godkänn avvikelser innan du fortsätter. När utkastet är klart öppnas Skatteverket automatiskt i samma flik för granskning och signering med eget BankID. Saknas direktlänken väljer du företag och period i e-tjänsten Moms. Om sidan inte öppnas följer du länken på mellansidan eller går tillbaka till momsrapporten och väljer Signera momsdeklarationen.
• En annan person signerar: välj Kopiera signeringslänk och vidarebefordra länken till en behörig företrädare. Mottagaren loggar in hos Skatteverket och signerar med sin egen e-legitimation. B2B.nu skickar inget meddelande åt dig.
• Manuell inlämning: öppna Andra sätt att lämna momsdeklarationen under rapporten. Där kan du välja Ladda ner XML-fil och lämna filen hos Skatteverket, eller Öppna Skatteverkets e-tjänst Moms och fylla i uppgifterna för hand med rapporten (Skriv ut) som underlag.

Kontrollera att beloppet att betala eller få tillbaka hos Skatteverket stämmer med ruta 49 i B2B.nu och signera deklarationen. Ingenting är inlämnat förrän deklarationen är signerad hos Skatteverket.

6. Markera som inlämnad

Skickade du deklarationen direkt från B2B.nu markeras rapporten som inlämnad när du klickar Uppdatera status efter signeringen. Lämnade du in den på annat sätt klickar du, när deklarationen är signerad hos Skatteverket, Markera manuellt inlämnad och bekräftar. Rapporten får status inlämnad och bokföringen för periodens månader låses – inga verifikationer kan längre läggas till eller ändras med datum i perioden. Knappen skickar inget till Skatteverket och hämtar ingen kvittens.

Efter en verifierad API-inlämning kan du välja Visa kvittens (PDF). Den sparade kvittensen kan också öppnas vid momsverifikationen och kräver ingen ny BankID-inloggning. Den gäller den bekräftade inlämningen även om en senare rättelse görs hos Skatteverket. Manuella markeringar och äldre rapporter utan sparad API-kvittens får ingen sådan kvittens.

Knappen visas bara när rapporten är sparad, stämmer med bokföringen och det inte finns moms kvar att bokföra. Saknas den: klicka Uppdatera rapport och Bokför kompletterande moms. En nollrapport kan markeras utan momsverifikation.

Del 3 – Betalning och avstämning av skattekontot

Momsen betalas via skattekontot hos Skatteverket. Bokför i två steg:

Får du moms tillbaka: debet 1630, kredit 1650 när Skatteverket krediterar skattekontot.

Inbetalningen till skattekontot bokför du från bankmodulen med Bokför manuellt eller en mall. Dragningen av momsen syns på skattekontoutdraget (Skatteverkets e-tjänst Skattekonto) och bokförs som en verifikation under Bokföring > Verifikationer > Ny verifikation, daterad samma dag som dragningen.

När perioden är klar ska 2650 vara noll för perioden och 1630 stämma med saldot på skattekontot. Stäm av 1630 mot skattekontoutdraget en gång i månaden – där syns även arbetsgivaravgifter, avdragen skatt, preliminärskatt och räntor.

Vanliga frågor

Kan B2B.nu skicka momsdeklarationen direkt till Skatteverket? Ja, när funktionen är påslagen för företaget. Använd rutan Momsdeklaration via Skatteverket under den sparade rapporten: logga in med ditt eget BankID, klicka Skicka för signering, signera hos Skatteverket och klicka Uppdatera status. Du behöver vara firmatecknare eller registrerat ombud för företagets momsdeklaration. Syns inte rutan: ladda ner XML-filen och ladda upp den i Skatteverkets e-tjänst, eller fyll i rutorna för hand, och markera sedan rapporten som inlämnad i B2B.nu.

Momsrapporten visar en varning – vad gör jag? Varningen beskriver vilken ruta som inte stämmer och de vanligaste orsakerna: moms bokförd på fel konto, momskonto på fel sida (debet/kredit), ett inköp på ett konto utanför ruta 20–24 eller en rabatt som ändrat beloppet men inte momsen. Rätta med en verifikation daterad i perioden och klicka Uppdatera rapport.

Knappen Markera manuellt inlämnad syns inte. Rapporten är inte sparad, bokföringen har ändrats sedan den sparades eller det finns moms kvar att bokföra. Klicka Uppdatera rapport och sedan Bokför kompletterande moms.

Jag har hittat ett fel efter att deklarationen lämnats in. Perioden är låst. Bokför rättelsen i nästa öppna period och lämna en ändrad deklaration för den gamla perioden hos Skatteverket.

Hur ofta ska jag stämma av banken? Gärna varje vecka, så upptäcker du fel direkt i stället för vid momsrapporten eller bokslutet.